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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,我們?nèi)ツ?2月的時(shí)候,在電子稅務(wù)局上代開(kāi)了一張發(fā)票,然后稅金就直接在銀行賬里面扣了,我們當(dāng)是的做賬是 1、借:銀行存款 xx 帶:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xx 貸:應(yīng)交增值稅xx 2、借:應(yīng)交稅費(fèi)xx 借:應(yīng)交附加稅xx 貸:銀行存款xx 老師,我們這個(gè)分錄是做錯(cuò)了吧,應(yīng)該怎樣改正呢
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你好,收入,扣繳稅款分錄是正確的啊,不需要更正?
2021 06/09 17:50
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2021 06/09 17:51
老師,第2筆,應(yīng)交附加稅那里也是對(duì)的么
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2021 06/09 17:52
我好像是丟了一步,計(jì)提稅金及附加吧?所以,最后的余額里面,應(yīng)交附加稅那里出現(xiàn)了負(fù)數(shù)
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 06/09 17:52
你好,繳納附加稅是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅借方核算啊?
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2021 06/09 17:55
老師,那為什么會(huì)出現(xiàn)余額呢
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 06/09 17:56
你好,因?yàn)闆](méi)有做計(jì)提附加稅的分錄(只是做了繳納附加稅的),當(dāng)然會(huì)出現(xiàn)?應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅借方余額的。
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2021 06/09 17:56
我在應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅這個(gè)科目的明細(xì)賬里,只有這一筆借方發(fā)生額
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2021 06/09 17:57
所以,老師,我是做少提了一步的吧( ???? ? ???? )
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 06/09 17:58
你好,期末需要做一筆計(jì)提附加稅的分錄
借:稅金及附加 ?????, ??貸:應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅
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2021 06/09 18:00
所以,老師,雖然是去年的賬,但其實(shí)金額很小,100多塊,我可以在這個(gè)月直接補(bǔ)提就可以的吧
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2021 06/09 18:01
你好,跨年的補(bǔ)計(jì)提,借方需要通過(guò)? 以前年度損益調(diào)整? 科目核算。
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