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問題已解決
老師，很討厭做這類題目呀，每次都做錯。不會做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學你好，你指的是資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項與非調(diào)整事項的區(qū)分嗎？這兩個的區(qū)分主要是看，該事項在資產(chǎn)負債表日前是否已經(jīng)存在，如果在資產(chǎn)負債表日前已經(jīng)存在，則是調(diào)整事項，反之為非調(diào)整事項
2021 08/07 23:30
84785040 
2021 08/07 23:36
嗯，知道區(qū)分，就是分錄不會調(diào)
懿曼老師 
2021 08/07 23:45
分錄調(diào)整的話，就看如果是前期差錯，像第一個分錄就是錯的，政府補助是與企業(yè)銷售商品相關(guān)的，所以不能單獨記入其他收益，應該增加到主營業(yè)務(wù)收入里面。解這種題的話，還是要對各個知識點都掌握，就很容易解了，加油，多做題就會了。
84785040
2021 08/08 07:09
基本會一點點，就是調(diào)稅不知道調(diào)
懿曼老師
2021 08/08 07:20
不知道你指的是哪方面的調(diào)稅？
84785040
2021 08/08 07:23
第二問要轉(zhuǎn)回遞延資產(chǎn)，還要少交所得稅，調(diào)應交稅費就忘記調(diào)了，第四問要補調(diào)一個遞延資產(chǎn)，要轉(zhuǎn)回預計負債，要轉(zhuǎn)回相應的遞延資產(chǎn)，感覺很崩潰啊
84785040
2021 08/08 07:31
還有，老師，我想問一下無形資產(chǎn)加計扣除計稅基礎(chǔ)怎么計算？
懿曼老師
2021 08/08 07:41
無形資產(chǎn)加計扣除計稅基礎(chǔ)就是：第一年的計稅基礎(chǔ)就是80*（1+75%）-80*（1+75%）/5
84785040
2021 08/08 07:44
那還費用化部分，未形成資產(chǎn)計入當期損益的 按照費用的75%加計扣除 是什么意思
懿曼老師
2021 08/08 07:46
就是在扣除了20的費用后，還要再加計扣除20*75%費用
84785040
2021 08/08 07:47
我知道是20的 基礎(chǔ)上 加計扣除百分之七十八，在哪里能體現(xiàn)出來哇
84785040
2021 08/08 07:47
是不是算會計利潤總額的時候 再減一個20*75%
懿曼老師
2021 08/08 08:02
是的，就是這樣理解的
84785040
2021 08/08 08:03
算計稅基礎(chǔ)就是賬面價值*175%對吧？
懿曼老師
2021 08/08 08:08
是的，是賬面價值的175%
84785040
2021 08/08 08:41
第二問要轉(zhuǎn)回遞延資產(chǎn)，還要少交所得稅，調(diào)應交稅費就忘記調(diào)了，第四問要補調(diào)一個遞延資產(chǎn)，要轉(zhuǎn)回預計負債，要轉(zhuǎn)回相應的遞延資產(chǎn)，感覺很崩潰啊
84785040
2021 08/08 08:42
這種題目有要怎么答？有沒有這方面的總結(jié)
懿曼老師
2021 08/08 11:23
這個就是如果前期賬務(wù)處理錯誤，則確認的遞延所得稅需轉(zhuǎn)回。如果前期是少計了費用，則要少繳所得稅。這種問題，你可以根據(jù)分錄，比如遞延所得稅資產(chǎn)，屬于資產(chǎn)類，增加在借方，減少在貸方。應交所得稅增加在貸方，減少在借方
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