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稅務師對某企業(yè)納稅情況審查時，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)將職工福利耗用材料列入管理費用12000元，這個分錄應該怎么做呢？
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你好
是單位自產(chǎn)的材料嗎?
2021 08/24 16:33
84784981 
2021 08/24 16:35
這個是稅務師題庫里的題目呢，因為不明白，所以問老師
玲老師 
2021 08/24 16:46
自產(chǎn)的看一下這樣處理?
最后結轉商品的金額小于發(fā)給職工的金額，是因為產(chǎn)品成本小于售價，賬目才是對的。假設發(fā)放給員工商品售價100萬元，成本80萬元，增值稅率17%，則操作如下：
1、計提應發(fā)放福利：
借：生產(chǎn)成本117
貸：應付職工薪酬117
2、實際發(fā)放：
借：應付職工薪酬117
貸：主營業(yè)務收入100
應交稅費-應交增值稅（銷項稅）17
3、借：主營業(yè)務成本80
貸：庫存商品80
84784981
2021 08/24 16:48
好的，謝謝老師
玲老師
2021 08/24 16:58
?你好同學：
不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問?。?/div>
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2×23年4月某稅務師事務所對某工業(yè)企業(yè)（增值稅一般納稅人）2月份的業(yè)務審查時發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)將生產(chǎn)部門耗用的原材料計入銷售費用，該企業(yè)的會計分錄為： 借：銷售費用4500 貸：原材料4500 已知該批原材料生產(chǎn)的產(chǎn)品在4月份全部售出，該企業(yè)是按月結轉利潤的，則下列對上述業(yè)務的調整分錄正確的是（ ）。
你好老師，這題不用考慮增值稅嘛？
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稅務師在納稅審核中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)以前年度少計收益或多計費用的情況時，調賬咋做？
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注冊稅務師在2012年3月對某工業(yè)企業(yè)2011年度年終結賬后的納稅情況進行審核時發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)2011年10月有一筆集體福利領用庫存材料10000元的賬務處理為：
借：生產(chǎn)成本10000
貸：原材料10000
該企業(yè)各期生產(chǎn)銷售均衡，各期原材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品都有一定數(shù)量的余額。注冊稅務師按照“比例分攤法”計算調整額，在調賬處理時計入貸方調整科目的有（?。?。
請問老師，這個分錄咋寫
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27、某稅務師于2019年12月對企業(yè)2019年的納稅情況進行審核時發(fā)現(xiàn)，2018年2月銷售啤酒收取的包裝物押金23400元已經(jīng)逾期，仍然在其他應付款的貸方掛賬，則以下調整分錄中正確的是（）。分錄怎么做
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審查小微企業(yè)增補部分按多少比例增稅
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