1. 位于縣城的某運輸公司為増值稅一般納稅人,2020 年 7 月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1) 運送貨物,開具增值稅專用發(fā)票注明運輸收入不含稅金額 260 萬元、裝 卸收入不含稅金額 18 萬元。 (2) 提供倉儲服務(wù),開具増值稅專用發(fā)票注明倉儲收入不含稅金額 70 萬元、 裝卸收入不含稅金額 6 萬元。 (3) 修理、修配各類車輛,開具普通發(fā)票注明價稅合計金額 33.28 萬元。 (4) 購進小汽車 4 輛自用,每輛單價 16 萬元,取得銷售公司開具的增值稅 專用發(fā)票注明金額 64 萬元、稅額 8.32 萬元,另支付銷售公司運輸費用,取得增 值稅專用發(fā)票注明運費金額 4 萬元、稅額 0.36 萬元。 (5) 購進汽油取得增值稅專用發(fā)票注明金額 10 萬元、稅額 1.3 萬元,90%用 于公司運送旅客,10%用于公司接送員工上下班。 要求:根據(jù)上述資料,按照下列順序計算回答問題(所有結(jié)果四舍五入保留 到小數(shù)點后兩位): 【題目見圖片】
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2021 11/27 21:22
暖暖老師
2021 11/27 21:36
需要計算做好了給你
暖暖老師
2021 11/27 21:46
1業(yè)務(wù)1銷項稅額的計算是
260*0.09+18*0.06=24.48
暖暖老師
2021 11/27 21:46
2業(yè)務(wù)2銷項稅額的計算是(70+6)*0.06=4.56
暖暖老師
2021 11/27 21:47
3.業(yè)務(wù)3銷項稅額的計算是33.28/1.13*0.13=3.83
暖暖老師
2021 11/27 21:47
4業(yè)務(wù)4可以抵扣進項稅額是8.32+0.36=8.68
暖暖老師
2021 11/27 21:48
業(yè)務(wù)5可以抵扣進項稅額1.3*0.9=1.17
暖暖老師
2021 11/27 21:49
5.本月應(yīng)交增值稅的計算是
(24.48+4.56+3.83)-(8.68+1.17)=23.02
暖暖老師
2021 11/27 22:00
不客氣麻煩給與五星好評
84785013
2021 11/27 21:24
老師好,題目有點長,麻煩您看一下圖片
84785013
2021 11/27 21:52
收到啦,謝謝老師/:heart??!
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- 三、位于縣城的某運輸公司為增值稅一般納稅人,具備國際運輸資質(zhì),2021年7月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)國內(nèi)運送旅客,按售票統(tǒng)計取得價稅合計金額210萬元; (2)修理、修配各類車輛,開具普通發(fā)票注明價稅合計金額31.59萬元。 (3)銷售使用過的未抵扣進項稅額的貨運汽車6輛,開具普通發(fā)票注明價稅合計金額24.72萬元。 (4)進口輕型商用客車3輛自用,經(jīng)海關(guān)核定的成交價共計57萬元、運抵我國境內(nèi)輸入地點起卸前的運費6萬元、保險費3萬元。 (5)購進小汽車4輛自用,每輛單價16萬元,取得銷售公司開具的增值稅專用發(fā)票,注明金額64萬元、稅額8.32萬元;另支付銷售公司運輸費用,取得運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票注明運費金額4萬元、稅額0.36萬元。 (其他相關(guān)資料:假定進口輕型商用客車的關(guān)稅稅率為20%、消費稅稅率5%。) 要求:該公司7月應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)繳納增值稅 1972
- 位于縣城的某運輸公司為增值稅一般納稅人,2019年7月經(jīng)營的業(yè)務(wù)如下:1)國內(nèi)運送旅客,按售票統(tǒng)計取得價稅合計金額為152.6萬元。2)提供倉儲服務(wù),開具增值稅專用發(fā)票并注明不含稅的倉儲收入金額為70萬元。3)修理修配各類車輛,開具增值稅普通發(fā)票注明價稅合計金額為27.12萬元。4)銷售使用過的未抵扣進項稅額的貨運汽車6輛,開具增值稅普通發(fā)票注明價稅合計金額24.72萬元。5)購進汽油取得增值稅專用發(fā)票注明金額為10萬元,稅額為1.3萬元,80%用于公司運送旅客,20%用于公司接送員工上下班;購進礦泉水一批,取得增值稅專用發(fā)票注明金額2萬元,稅額0.26萬元,70%贈送給公司運送的旅客,30%用于公司集體福利。其他相關(guān)資料:提供交通運輸服務(wù)的增值稅稅率為9%,提供倉儲服務(wù)的增值稅稅率為6%,提供修理修配勞務(wù)的增值稅稅率為13%。要求:根據(jù)上述資料,按照下列順序計算回答問題,計算結(jié)果的單位以萬元列示。(1)計算業(yè)務(wù)(1)的銷項稅額。(2)計算業(yè)務(wù)(2)的銷項稅額。(3)計算業(yè)務(wù)(3)的銷項稅額。(4)計算業(yè)務(wù)(4)的銷項稅額。(5) 計算業(yè)務(wù)(5)購進汽油、礦泉水可以抵扣的進項稅額 4720
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