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老師你好！去年購(gòu)買貨物，今年發(fā)生退貨怎么處理？

84785044| 提问时间：2021 12/09 19:35
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小時(shí)老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,法律職業(yè)資格,CISA
借：銀行存款 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2021 12/09 19:42
84785044
2021 12/09 19:45
企業(yè)所得稅不用處理？
小時(shí)老師
2021 12/09 19:47
購(gòu)貨不涉及損益，不產(chǎn)生企業(yè)所得稅
84785044
2021 12/09 19:55
專票可以部分沖紅吧？
小時(shí)老師
2021 12/09 19:58
全部退貨，之前的增值稅都不能抵扣了
84785044
2021 12/09 20:05
那這樣我進(jìn)項(xiàng)小了，應(yīng)該繳納的增值稅就多了，附加稅也要增加，利潤(rùn)減少要處理嗎？
小時(shí)老師
2021 12/09 20:05
是的，確實(shí)是這樣的
84785044
2021 12/09 20:07
那是不是還要做退稅處理？
小時(shí)老師
2021 12/09 20:08
之前抵扣的增值稅不能抵扣了，如果已經(jīng)抵扣是要再繳納的
84785044
2021 12/09 20:11
增值稅轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在還可以來(lái)進(jìn)項(xiàng)。關(guān)鍵是企業(yè)所得稅 ，是不是只影響今年的利潤(rùn)就好。
小時(shí)老師
2021 12/09 20:13
不影響企業(yè)所得稅
84785044
2021 12/09 20:14
好的，謝謝！
小時(shí)老師
2021 12/09 20:15
不客氣，祝您生活愉快
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