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某鞭炮企業(yè)2021年10月受托為北京市鼎盛股份有限公司加工一批鞭炮,委托單位提供的原材料金額720000元,收取委托單位不含增值稅委托加工環(huán)節(jié)加工費(fèi)130000元,鞭炮企業(yè)無同類消費(fèi)品市場價(jià)格。該鞭炮企業(yè)支付往返運(yùn)費(fèi)12000元,取得運(yùn)輸部門開具的增值稅專用發(fā)票并符合抵扣規(guī)定,收回委托加工的車用內(nèi)胎按原材料核算,鞭炮的適用稅率為15%。 要求:1.計(jì)算鞭炮企業(yè)應(yīng)納消費(fèi)稅稅額是多少? 2.分別對鞭炮企業(yè)和鼎盛公司做賬務(wù)處理。

84784961| 提问时间：2021 12/18 21:58
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了給你
2021 12/19 02:50
暖暖老師
2021 12/19 06:34
1計(jì)算鞭炮企業(yè)應(yīng)納消費(fèi)稅稅額 （720000+130000）/（1-0.15）*0.15=150000 2借委托加工物資720000 貸原材料720000 借委托加工物資120000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)15600 貸銀行存款135600 借委托加工物資12000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)1080 貸銀行存款13080 借原材料850000 貸委托加工物資850000 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅150000 貸銀行存款150000
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