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問(wèn)題已解決
老師，某3年暫時(shí)性差異是800，為什么要分開(kāi)算400乘以12.5%的稅率，400乘以25%
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這個(gè)遞延所得稅的確認(rèn)，他是用現(xiàn)在形成的差異和未來(lái)抵扣期間的稅率來(lái)進(jìn)行確定的，因?yàn)槟氵@里一部分是在12.5%減半期間抵扣，一部分是在不減半提前抵扣，所以說(shuō)分別計(jì)算。
2021 12/30 15:41
84785016 
2021 12/30 15:43
可是減半期間有三個(gè)年頭，為什么不在三個(gè)年頭里扣，要等到某7年呢
陳詩(shī)晗老師 
2021 12/30 15:44
因?yàn)槟闱叭齻€(gè)年頭里的暫時(shí)性差異都是在增加呀，后三年才開(kāi)始暫時(shí)性差異逐漸下降，下降的時(shí)候就是抵扣。
84785016
2021 12/30 15:50
那某4年在某6年抵扣400，某7年抵扣800的依據(jù)是什么
陳詩(shī)晗老師
2021 12/30 16:01
因?yàn)槟愕诹甑臅r(shí)候你的差異是減少了400。第七年的時(shí)候，你的差異減少了800。
陳詩(shī)晗老師
2021 12/30 16:02
這個(gè)是根據(jù)你每一年那個(gè)形成差異的金額來(lái)確定的，你前面每一年的差異都是在逐步增加。
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