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請(qǐng)問所得稅第四季報(bào)中成本費(fèi)用中包含所得稅的金額嗎？
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你好，成本費(fèi)用=營(yíng)業(yè)成本+期間費(fèi)用，是不包括所得稅費(fèi)用金額的?
2022 01/03 14:06
84785025 
2022 01/03 14:14
也就是說企業(yè)的所得稅不能在稅前扣除嗎？
鄒老師 
2022 01/03 14:15
你好，你是指什么不能在稅前扣除呢？?
84785025
2022 01/03 14:20
第四季度所得所的報(bào)表上按利潤(rùn)總額來計(jì)算所得稅，那不就等于這個(gè)年度的所得稅費(fèi)用沒有扣
鄒老師
2022 01/03 14:24
你好，所得稅費(fèi)用 是在利潤(rùn)總額之后扣除。
在申報(bào)第四季度所得稅的時(shí)候，是根據(jù)利潤(rùn)總額來計(jì)算，而不是按扣除利潤(rùn)總額之后的凈利潤(rùn)來計(jì)算啊
84785025
2022 01/03 14:46
所得稅是在每個(gè)季度未計(jì)提，次月交嗎？
鄒老師
2022 01/03 14:47
你好，正常情況下是這樣的
84785025
2022 01/03 14:47
那次年匯算的時(shí)候不是要有退稅嗎？
因?yàn)樗枚悰]有在稅前扣除呀
鄒老師
2022 01/03 14:50
你好，能提供一下你認(rèn)為有退稅的計(jì)算過程嗎?
84785025
2022 01/03 15:03
那所得稅的費(fèi)用沒有在成本費(fèi)用中扣除呀
鄒老師
2022 01/03 15:04
你好，成本費(fèi)用=營(yíng)業(yè)成本+期間費(fèi)用，成本費(fèi)用是不包括? 所得稅費(fèi)用金額的?
所得稅費(fèi)用，是在利潤(rùn)總額之后扣除，而不是利潤(rùn)總額之前扣除啊?
凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額—所得稅費(fèi)用
84785025
2022 01/03 15:22
好的，老師這里的收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收放，其他業(yè)務(wù)收入營(yíng)業(yè)外收入對(duì)嗎？
鄒老師
2022 01/03 15:26
你好，收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。
是不包括營(yíng)業(yè)外收入的?
84785025
2022 01/03 15:41
那小規(guī)模不滿45萬普票的減免收入是記入營(yíng)業(yè)外收入吧？這部份是要交所得稅的吧？
鄒老師
2022 01/03 15:42
你好，小規(guī)模季度不滿45萬的普票，減免的增值稅是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入核算，需要計(jì)入利潤(rùn)總額申報(bào)所得稅?
84785025
2022 01/03 16:09
銀行的利息收入是不是也要列入利潤(rùn)總額申報(bào)所得稅？
鄒老師
2022 01/03 16:10
你好，是的，是這樣的
84785025
2022 01/03 16:28
老師第四季度的所得稅是在第12期的賬務(wù)處理中計(jì)提，次年1月繳納對(duì)嗎？
鄒老師
2022 01/03 16:29
你好，是的，是這樣的
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