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老師，你好！請問有2項專票，進(jìn)項稅12月份已經(jīng)認(rèn)證了，當(dāng)沒有做賬，現(xiàn)在改怎么處理比較好
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你好；? ?補(bǔ)做賬； 你們是進(jìn)項稅都沒有做嗎？? 具體是什么業(yè)務(wù)的??
2022 02/21 14:45
84784986 
2022 02/21 14:47
進(jìn)項稅已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，進(jìn)項稅也沒做賬，是主營業(yè)務(wù)，麻煩老師具體說一下會計分錄和年度匯算清繳時的處理方式
meizi老師 
2022 02/21 14:49
?你好；? ?說下具體業(yè)務(wù)是什么? ?因為跨年了還得考慮科目的。 你是 22年打算直接補(bǔ)做分錄? 嗎？? 你什么準(zhǔn)則的?
84784986
2022 02/21 14:49
小企業(yè)會計準(zhǔn)則，
84784986
2022 02/21 14:51
公司是做保潔服務(wù)的，發(fā)票是保潔外包服務(wù)費(fèi)和清潔機(jī)器租賃費(fèi)
meizi老師
2022 02/21 14:51
你好；? 說下業(yè)務(wù)哦； 不然我沒法判斷科目。 你業(yè)務(wù)是銷貨還是啥業(yè)務(wù)；? ?
84784986
2022 02/21 14:52
是別人來給我們的發(fā)票
meizi老師
2022 02/21 14:54
?你好； 那發(fā)票內(nèi)容你看下； 看下業(yè)務(wù)是什么 ； 不說業(yè)務(wù)? ? 誰都沒法做分錄的 。? ?麻煩你受累去看看? 發(fā)票內(nèi)容 ；??
84784986
2022 02/21 14:56
這是別人開給我們的
meizi老師
2022 02/21 14:59
你們是支付的費(fèi)用 ；? ?借以前年度損益調(diào)整? ?； 進(jìn)項稅貸應(yīng)付賬款或者銀行存款 ； 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整；? 兩個發(fā)票分別來做； 分錄都是一樣的；摘要描述清楚業(yè)務(wù)內(nèi)容即可? ?
84784986
2022 02/21 15:05
我可以直接借主營業(yè)務(wù)成本，進(jìn)項稅額，逮銀行存款嗎。
meizi老師
2022 02/21 15:07
?不能。 你跨年了? 跨年了 損益要用以前年度損益調(diào)整替代來做賬的?
84784986
2022 02/21 15:09
是不是所有跨年的發(fā)票都應(yīng)該這樣做分錄的
meizi老師
2022 02/21 15:14
?你好；是的。? ?所有涉及跨年損益的；損益科目都要 走這個科目 去調(diào)整??
84784986
2022 02/21 15:27
感謝老師
meizi老師
2022 02/21 15:30
?不客氣的。幫到你就好? ?
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