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老師你好 往來單位掛錯怎么調(diào)賬？如收到出入證押金科目 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-押金 A公司 掛成B公司

84784959| 提問時間：2022 02/27 21:47
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 貸：其他應(yīng)付款-押金 A公司 貸方紅字 貸：其他應(yīng)付款-押金 B公司 貸方藍字
2022 02/27 21:48
84784959
2022 02/27 22:07
這樣余額又多了一倍
bamboo老師
2022 02/27 22:09
怎么會 是貸方紅字啊 沖減了原來的
84784959
2022 02/27 22:14
貸：其他應(yīng)付款-押金 A公司 貸方藍字 貸：其他應(yīng)付款-押金 B公司 貸方紅字 這樣余額就對的上
bamboo老師
2022 02/27 22:15
您掛了B公司 應(yīng)該是A公司 抱歉 理解反了 對不起
84784959
2022 02/27 22:16
1、上月付款了購買保險公司 雇主責任險50000元 已收到發(fā)票， 科目借:待攤費用 -保險費 應(yīng)交稅費-進項稅 貸：銀行存款 2、本月收到保險公司退回500元，沖紅500元發(fā)票回去給保險公司，（后面收到負數(shù)500發(fā)票） 科目怎么做？
bamboo老師
2022 02/27 22:17
500元已經(jīng)支付給保險公司了嗎
bamboo老師
2022 02/27 22:18
抱歉 又寫返了 請問500是收到退回的銀行存款么 有沒有紅沖500的專票？
84784959
2022 02/27 22:21
上個月總共付了50000元給保險公司，也已經(jīng)收到發(fā)票抵扣了，本月收到保險公司退回500元進銀行了，也做了抵扣沖紅發(fā)票500元給保險公司開具銷項負數(shù)發(fā)票了
bamboo老師
2022 02/27 22:24
借：管理費用 -500/1.06=-471.70 借：銀行存款? 500 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出?500/1.06*0.06=28.30
84784959
2022 02/27 22:28
不是按著原來這些科目來做了是嗎？ 借:待攤費用 -保險費 借：應(yīng)交稅費-進項稅 貸：銀行存款 做成借：管理費用是嗎？
bamboo老師
2022 02/27 22:28
如果按照待攤費用的話 要調(diào)整攤銷金額 比較麻煩 直接調(diào)整管理費用也可以的 畢竟金額不大
84784959
2022 02/27 22:33
好的 謝謝老師
bamboo老師
2022 02/27 22:35
不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
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