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問(wèn)題已解決
向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,收購(gòu)憑證上注明的妝購(gòu)價(jià)款為30萬(wàn)元,同時(shí)支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元(不含增值稅),取得運(yùn)輸部開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,上面注明的增值稅稅額為0.45萬(wàn)元。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。問(wèn)：這20%的農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅為什么不轉(zhuǎn)出來(lái)？這20%的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該是不能抵扣的?。?/p>
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同學(xué)你好，這20%的農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅為什么不轉(zhuǎn)出來(lái)？——如果購(gòu)入時(shí)計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，在發(fā)放福利的月份是需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的；
這20%的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該是不能抵扣的啊？——不能抵扣
2022 04/13 10:32
84784974 
2022 04/13 10:39
那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅是不是（30*10%+0.45）—30*10%*0.2
立紅老師 
2022 04/13 10:50
同學(xué)你好，這筆業(yè)務(wù)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)——（30*10%加0.45）*（1-20%）
運(yùn)費(fèi)對(duì)應(yīng)的20%也是不能抵扣的；
84784974
2022 04/13 10:58
它那20%產(chǎn)生銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎？
立紅老師
2022 04/13 10:58
同學(xué)你好，本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利?！划a(chǎn)生銷(xiāo)項(xiàng)
84784974
2022 04/13 11:04
好的，謝謝你
立紅老師
2022 04/13 11:10
不客氣的，祝您 學(xué)習(xí)愉快，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)；
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