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外購生產(chǎn)用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款100萬元，增值稅13萬元，供貨方墊運雜費2萬元，款項尚未支付，材料已驗收入庫。 老師，分錄怎么做？
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同學(xué)你好，借：原材料，100萬元，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項，13萬元，其他應(yīng)收款，2萬元，貸：應(yīng)付賬款，115萬元。
2022 05/01 19:14
84784969 
2022 05/01 19:15
2萬含稅嗎
84784969
2022 05/01 19:16
2萬運費不是計入原材料成本嗎？
王雁鳴老師 
2022 05/01 19:18
同學(xué)你好，2萬元沒有說收到發(fā)票，最好先記入其他應(yīng)收款，等收到發(fā)票，再確定稅款和價款，再記入原材料成本處理。
84784969
2022 05/01 19:40
若收到運費發(fā)票，需要價稅分離嗎
84784969
2022 05/01 19:41
借：原材料，102萬元，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項，13萬元，
貸：應(yīng)付賬款，115萬元。
這樣做？還是把2萬進行價稅分離？
王雁鳴老師
2022 05/01 19:43
同學(xué)你好，若收到運費發(fā)票，是專用發(fā)票的話，需要價稅分離，如果是普通發(fā)票的話，不需要價稅分離的。你的這個分錄，因為沒有明確發(fā)票情況，所以不好處理。
84784969
2022 05/01 19:46
好的謝謝
王雁鳴老師
2022 05/01 19:46
同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答你的問題將會更加用心，謝謝。
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