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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們2020年的利息支出100W，已經(jīng)做賬列入成本費(fèi)用，在2021年5月31日前只回來(lái)50W發(fā)票，2021年匯算2020年的時(shí)候剩下無(wú)發(fā)票的50W調(diào)增了；但是那剩下的50W發(fā)票在2021年底回來(lái)的，現(xiàn)在做2021年匯算，那50w我們需要調(diào)減嗎？依據(jù)是什么？謝謝老師！
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?你好；? ? ? 你之前21年報(bào)20年的年報(bào) 就應(yīng)該是 把50萬(wàn)正常稅前扣除 ； 50萬(wàn)調(diào)增 ；現(xiàn)在22年報(bào)21年的? 其中50萬(wàn)調(diào)減即可? ? ?
2022 05/18 16:20
84784976 
2022 05/18 16:28
老師，我們21年報(bào)20年的年報(bào) 是 把50萬(wàn)無(wú)票正常稅前扣除 ； 50萬(wàn)無(wú)票的利息支出調(diào)增的；
84784976
2022 05/18 16:29
現(xiàn)在22年報(bào)21年的 其中50萬(wàn)調(diào)減有沒(méi)有什么稅法的依據(jù)？謝謝老師！
84784976
2022 05/18 16:29
如果調(diào)減，會(huì)計(jì)上直接把發(fā)票附到2020年憑證后面就可以了嗎？
meizi老師 
2022 05/18 16:33
?你好；? ? 你不是 100萬(wàn)的利息嗎 ； 有50萬(wàn) 匯算之前收到了發(fā)票； 當(dāng)年稅前扣除了50萬(wàn) ； 調(diào)增了 50萬(wàn)嗎？? ? ? 調(diào)減不做分錄。? ?匯算表格直接去填報(bào)調(diào)減即可? ?
84784976
2022 05/18 16:35
稅法上調(diào)減的依據(jù)有沒(méi)？因?yàn)槭Ｏ碌?0萬(wàn)發(fā)票是5月31號(hào)以后收到的。謝謝老師！
meizi老師
2022 05/18 16:48
你好；? ? 對(duì)的； 就是要調(diào)減哈；? ??根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào)) 關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間問(wèn)題：企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。相關(guān)的文件是這個(gè)哈? ??
84784976
2022 05/18 16:52
好的，謝謝老師！麻煩您了！
meizi老師
2022 05/18 17:00
沒(méi)事的；? ? ?參考下即可? ??
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