問(wèn)題已解決

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，補(bǔ)記前年股東墊付的租房裝修費(fèi)用，要怎么做分錄？

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/26 11:10
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)裝修金額大嗎？
2022 05/26 11:11
84785004
2022 05/26 11:12
全部是裝修費(fèi)用，20000元老師
郭老師
2022 05/26 11:14
借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸其他應(yīng)付款 完工在幾月份的。
郭老師
2022 05/26 11:14
成功的次月需要分?jǐn)偂?/div>
84785004
2022 05/26 11:15
直接進(jìn)入當(dāng)期的損益是嗎老師
郭老師
2022 05/26 11:17
你好，不是的，你匯算清繳沒(méi)有做不是嗎？分?jǐn)偟淖龅嚼麧?rùn)分配，未分配利潤(rùn)。如果你是去年十月份完工，你需要做11月份和12月份兩個(gè)月的分?jǐn)?，借利?rùn)分配未分配利潤(rùn)貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用匯算清繳，有發(fā)票的可以抵扣所得稅。
84785004
2022 05/26 11:21
老師，不是很理解。你直接寫(xiě)給我分錄，可以嗎
郭老師
2022 05/26 11:23
借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
84785004
2022 05/26 11:26
這種還需要每個(gè)月攤銷(xiāo)嗎？
郭老師
2022 05/26 11:27
對(duì)的是的，需要按月分?jǐn)偟摹?/div>
84785004
2022 05/26 11:31
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用， 貸：其他應(yīng)付款 借：利潤(rùn)分配—-未分配利潤(rùn) 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 下月攤銷(xiāo)時(shí)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 是這樣嗎老師？
郭老師
2022 05/26 11:32
你好，對(duì)的是的，只要分?jǐn)偖?dāng)年的都是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本分?jǐn)?，去年的做到利?rùn)分配。
84785004
2022 05/26 11:39
老師我再和您確認(rèn)一下，比如說(shuō)我們用了20000元，然后前面已經(jīng)攤銷(xiāo)了10000元，分錄是不是： 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 20000 貸：其他應(yīng)付款 20000 借：利潤(rùn)分配—-未分配利潤(rùn) 10000 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 10000 下月攤銷(xiāo)時(shí)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （當(dāng)年分?jǐn)偟模?貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 這樣對(duì)嗎
郭老師
2022 05/26 11:42
對(duì)的是的，是這么做的。
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