问题已解决
甲公司在2020年1月1日以每股10元從二級市場購入乙公司股票100萬股,另外支付1萬元的交易費用。甲公司將該投資劃分為交易性金融資產(chǎn)。2020年6月30日,該股票的市價漲至15元/股,。甲公司企業(yè)所得稅稅率為25%,請寫出購買以及持有交易性金融資產(chǎn)的分錄,并判斷是否需要確認(rèn)遞延所得稅,如需要請寫出相應(yīng)分錄。
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你好,同學(xué)
寫出購買以及持有交易性金融資產(chǎn)的分錄
借,交易性金融資產(chǎn)-成本 1000
投資收益1
貸,銀行存款? 1001
2020年6月30日,
借,交易性金融資產(chǎn)-公允價值500
貸,公允價值變動損益500
產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債=500*0.25=125
借,所得稅費用125
貸,遞延所得稅負(fù)債125
2022 06/01 22:09
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2022 06/01 22:10
遞延所得稅那個怎么做 怎么知道是負(fù)債?
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小默老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/01 22:14
同學(xué),因為交易性金融資產(chǎn)的賬面價值為1500,計稅基礎(chǔ)為1000,賬面價值大于計稅基礎(chǔ),產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異500,確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=500*0.25=125
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