問題已解決

A公司于2015年1月3日投資2000萬元、與其他投資者共同組建B公司，A公司持有B公司的80%股權(quán)。A、B公司壞賬準(zhǔn)備許提比例為應(yīng)收賬款期末余額的10%。(1)2015年A公司出售甲商品給B公司，售價(jià)(不含增值稅)4000萬元，成本3000萬元。至2015年12月31日，B公司向A公司購(gòu)買的上述存貨中尚有50%未出售給集團(tuán)外部單位，這批存貨的可變現(xiàn)凈值為1800萬元。2015年12月31日，A公司對(duì)B公司的應(yīng)收賬款為3000萬元。B公司2015年向A公司購(gòu)入存貨所剩余的部分，至2016年12月31日尚未出售給集團(tuán)外部單位，其可變現(xiàn)凈值為1500萬元。(2)2016年A公司出售甲商品給B公司，售價(jià)(不含增值稅)5000萬元，成本4000萬元。至2016年12月31日，A公司對(duì)B公司的所有應(yīng)收賬款均已結(jié)清。B公司2016年向A公司購(gòu)入的存貨至2016年12月31日全部未出售給集團(tuán)外部單位，其可變現(xiàn)凈值4500萬元。不考慮遞延所得稅。要求：(1)編制2015年合并報(bào)表的有關(guān)抵消分錄；(2)編制2016年合并報(bào)表的有關(guān)抵消分錄。

84785034| 提問時(shí)間：2022 06/20 17:34
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好菇?jīng)?/div>
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
借 營(yíng)業(yè)收入 2000 貸 營(yíng)業(yè)成本 1500 存貨 500 借 存貨 200 貸 資產(chǎn)減值損失 200 借 應(yīng)付賬款 3000 貸 應(yīng)收賬款 3000 借 應(yīng)收賬款 300 貸 信用減值損失 300 借 營(yíng)業(yè)收入 300 貸 營(yíng)業(yè)成本 240 固定資產(chǎn) 60 借 固定資產(chǎn) 9 貸 管理費(fèi)用 9 借 投資收益 400 貸 長(zhǎng)期股權(quán)投資 400 借 股本 2500 未分配利潤(rùn) -500 貸 長(zhǎng)期股權(quán)投資 1600 少數(shù)股東權(quán)益 400 借 年末未分配利潤(rùn) 500 貸 投資收益 400 少數(shù)股東損益 100 借 年初未分配利潤(rùn) 500 貸 存貨 500 借 存貨 500 貸 年初未分配利潤(rùn) 200 資產(chǎn)減值損失 300 借 營(yíng)業(yè)收入 5000 貸 營(yíng)業(yè)成本 4000 貸 存貨 1000 借 存貨 500 貸 資產(chǎn)減值損失 500 借 年初未分配利潤(rùn) 60 貸 固定資產(chǎn) 60 借 固定資產(chǎn) 21 貸 年初未分配利潤(rùn) 9 管理費(fèi)用 12 借 投資收益 400 貸 長(zhǎng)期股權(quán)投資 400 借 股本 2500 未分配利潤(rùn) -1000 貸 長(zhǎng)期股權(quán)投資 1200 少數(shù)股東權(quán)益 300 借 年末未分配利潤(rùn) 1000 貸 年初未分配利潤(rùn) 500 投資收益 400 少數(shù)股東損益 100
2022 06/20 18:24
84785034
2022 06/20 18:27
這答案跟題目也不符啊，哪里有這么多分錄啊
好菇?jīng)?/span>
2022 06/20 18:33
你好，您先仔細(xì)對(duì)照每一項(xiàng)看完，這個(gè)是這樣的哦
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