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1、某卷煙廠2022年5月以自產(chǎn)特制卷煙200箱，發(fā)放職工作為職工福利，每條卷煙成本77元，無同類產(chǎn)品售價。要求：計算應納消費稅和增值稅。（卷煙消費稅成本利潤率為10%）。
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組成計稅價格的計算是
（77*200*250*1.1+200*150）/（1-0.56）=9693181.82
應交增值稅9693181.82*0.13=1260113.64
應交消費稅的計算是
9693181.82*0.56+200*150=5458181.819
2022 06/28 14:42
84785034 
2022 06/28 14:51
2.（2022年4月）某生活性服務業(yè)是增值稅一般納稅人，本月發(fā)生業(yè)務如下：①取得不含稅價款3018.5萬元，考慮到與購買方長期合作，給予10%價格優(yōu)惠（開一張發(fā)票）；由于購貨方及時付款，給予2%的銷售折扣。②本月申報抵扣的增值稅專用發(fā)票的進項稅合計96萬元，其中包括：由于違反法律法規(guī)被沒收的一批物資，進項稅額為14.8萬元；外購用于發(fā)放員工五一節(jié)假日的的禮品，進項稅額為22萬元；申請貸款服務，進項稅額為1.9萬元；購入旅游服務用于贈送客戶，進項稅額4.8萬元。注：該企業(yè)符合增值稅加計抵減條件，上期末加計抵減余額為2.6萬元。該題請取整數(shù)。要求：（1）根據(jù)①計算本月應納增值稅銷項稅額。（2）根據(jù)
暖暖老師 
2022 06/28 14:53
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