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老師,進項大于銷項,進項全部抵完,產生的那個差額就是留抵稅嗎?可以留抵到下個月抵扣嗎

84785037| 提问时间:2022 11/01 10:26
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meizi老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
?你好; 1. 是的; 比如進項稅是10 0 ; 銷項稅是90 ; 那么未交增值稅借方就有10 留底的? 可以抵扣抵扣的??
2022 11/01 10:26
84785037
2022 11/01 10:35
那比如我們銷項是223585.05,進項是700743.66,進項全部勾選抵扣,月末的時候需要結轉增值稅嗎?這樣增值稅都是0不用交稅,要怎么做賬務處理?
meizi老師
2022 11/01 10:36
?你好;? ?是的;月末結轉下 ;? ? ?到未交增值稅表示留底;? ? 如果 進項稅大于銷項稅的話;那么借 銷項稅 ; 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸進項稅;? ?借 應交稅費-未交增值稅貸? ?應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 ?
84785037
2022 11/01 11:03
就是跟銷項大于進項的反方向來做嗎
meizi老師
2022 11/01 11:05
?你好; 是的; 相反來做的??
84785037
2022 11/01 11:07
未交增值稅借方表示留抵稅,貸方表示要交增值稅的金額,是這樣是嗎
meizi老師
2022 11/01 11:11
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額,結轉增值稅分錄是, 借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額), 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額), 應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)。 同時, 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅), 貸:應交稅費-未交增值稅。 次月繳納:借? 應交稅費-未交增值稅貸銀行存款? ? 是的; 是這樣的??
84785037
2022 11/01 11:15
好的,謝謝老師
meizi老師
2022 11/01 11:19
?不客氣的; 幫到你就好; 滿意請給予評價??
84785037
2022 11/01 11:32
老師,那比如上一期(9月份)留抵5,比如十月份的銷項8萬,進項是十萬,然后接著結轉留抵是7。。。比如十月銷項是10萬,進項是2萬,未交增值稅是1萬。。是這樣的思路是嗎
meizi老師
2022 11/01 11:34
?你好;? ? ? ? ?是的? ? ; 就是這樣的思路哈? ?
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