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1、甲股份有限公司(以下簡稱甲公司)系上市公司,2013年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)為100萬元,遞延所得稅負債125萬元,這些暫時性差異均不是因為計入所有者權(quán)益的交易或事項產(chǎn)生的,適用的所得稅稅率為25%。按照稅法的相關(guān)規(guī)定,自2014年1月1日起,該公司適用的所得稅稅率變?yōu)?5%。甲公司預計會持續(xù)盈利,各年能夠獲得足夠的應納稅所得額。2013年利潤總額為1000萬元,該公司2013年會計與稅法之間的差異包括以下事項: (1)2013年1月1日,自證券市場購入當日發(fā)行的一項5年期到期還本付息國債,甲公司將該國債作為持有至到期投資核算,當年確認利息收益40萬元。稅法規(guī)定,國債利息收入免交所得稅。

84784950| 提问时间:2022 11/01 10:37
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張壹老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務師
你好,這是要算什么呢,還是問問題沒發(fā)完呢?
2022 11/01 10:58
張壹老師
2022 11/01 11:37
你好,按你的問題計算如下
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