丙公司2021年利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額為500萬(wàn)元,適用的所得稅稅率為25%,所得稅核算采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法,年初遞延所得稅資產(chǎn)借方余額10萬(wàn)元,遞延所得稅負(fù)債無(wú)余額,當(dāng)年與所得稅有關(guān)的事項(xiàng)如下:(1)國(guó)債利息收入50萬(wàn)元。2)支付稅收罰款40萬(wàn)元。(3)交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)收益20萬(wàn)元。(4)本期提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬(wàn)元。(5)預(yù)計(jì)產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用80萬(wàn)元。丙公司2021年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表部分項(xiàng)目情況表賬面價(jià)值差計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)納稅暫時(shí)性養(yǎng)異異可抵扣暫時(shí)性差兵13075080項(xiàng)目交易性金融資產(chǎn)存貨預(yù)計(jì)負(fù)債總計(jì)要求:(1)計(jì)算丙公司2021年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅。(2分)(2)計(jì)算丙公司2021年度的應(yīng)納稅塹時(shí)性美昱
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