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公司是餐飲類企業(yè)一般納稅人，公司車輛贈與給股東，增值稅申報表填寫13%稅率的貨物及加工修理修配勞務還是13%稅率的服務、不動產和無形資產？請問一下憑證怎么做？
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你好
借，管理費用
貸，固定資產清理
應交增值稅
申報表，貨物填寫
2023 01/14 11:04
84785032 
2023 01/14 11:20
您好老師，憑證沒有看懂？怎么是管理費用？分紅給老板的
陳詩晗老師 
2023 01/14 11:55
老板，贈送，就是屬于管理費用的
84785032
2023 01/14 11:56
贈與視同銷售？那股東是不是也要繳納個人所得稅
陳詩晗老師
2023 01/14 11:57
對的，股東收到，股東繳納個稅，20%
84785032
2023 01/14 15:11
管理費用的2級科目直接寫分紅？那是不是應該做個工資表 借：固定資產清理 貸：固定資產？？
陳詩晗老師
2023 01/14 15:14
你這個到底是贈送還是分紅，他們的處理是不一樣的，你要明確一下，你現在到底是屬于哪一種。
84785032
2023 01/14 15:15
贈送給股東了!
陳詩晗老師
2023 01/14 15:16
贈送給股東就不是分紅啊，就相當于贈送給相關的一些領導層，這個就是放到管理費用明細科目，就是其他費用或者是業(yè)務招待費。
84785032
2023 01/14 15:25
借：管理費用-其他 貸：固定資產清理 貸應交增值稅 我們的車是在固定資產中？那固定資產不應該減少嗎？
陳詩晗老師
2023 01/14 15:28
沒有了呀，你固定資產清理就是把固定資產轉出了呀。
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