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@郭老師,有事找你!老師,跨月的發(fā)票,客戶(hù)未抵扣,要開(kāi)紅字嗎,有相應(yīng)流程嗎

84785035| 提问时间:2023 01/22 10:33
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齊惠老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
跨月的發(fā)票,如果客戶(hù)抵扣后仍有結(jié)余,建議開(kāi)具紅字發(fā)票。開(kāi)紅字發(fā)票的流程包括: 1、先自查發(fā)票涉及的月份核定紅字發(fā)票開(kāi)具情況;2、填寫(xiě)紅字發(fā)票原發(fā)票信息,如稅號(hào)、抬頭、發(fā)票號(hào)碼、有效日期、金額、納稅人資格等;3、在發(fā)票正面標(biāo)明“紅字”和“作廢”字樣;4、計(jì)算紅字發(fā)票應(yīng)稅額,寫(xiě)明稅額;5、收入財(cái)政部門(mén)開(kāi)具供客戶(hù)抵扣的紅字發(fā)票;6、登記財(cái)務(wù)報(bào)表,及時(shí)上報(bào)稅務(wù)部門(mén);7、安排資金,及時(shí)歸還客戶(hù)稅款。另外,企業(yè)在成本核算中,要將開(kāi)具的紅字發(fā)票作為成本不予報(bào)銷(xiāo),而是負(fù)責(zé)繳納到政府的財(cái)政收入中。拓展知識(shí):開(kāi)具紅字發(fā)票方便財(cái)務(wù)管理,但企業(yè)要求有嚴(yán)格的發(fā)票管理程序,以防止發(fā)票欺詐和避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2023 01/22 10:44
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