免費(fèi)問答

1.企業(yè)將現(xiàn)金60000元送存銀行，是將錢存入銀行賬戶中，這樣可以使企業(yè)資金利用得更有效，并可以進(jìn)行貸款等業(yè)務(wù)。 2.采購員李軍因公出差，預(yù)借差旅費(fèi)5000元，是在出差之前事先借用公司指定的資金，以便支付出差費(fèi)用。 3.采購員李軍出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)5500元，另補(bǔ)付現(xiàn)金500元，補(bǔ)付現(xiàn)金一般是指當(dāng)差旅費(fèi)報(bào)銷超出預(yù)借金額時(shí)，需要進(jìn)行現(xiàn)金補(bǔ)付的情況。 4.企業(yè)采用定額備用金制度，年初某部門領(lǐng)用定額備用金1000元，定額備用金是指企業(yè)定期專門給各部門分配一定數(shù)量的資金，用于應(yīng)急時(shí)能夠使用，避免部門經(jīng)費(fèi)因急需而出現(xiàn)短缺。 5.上述部門年中報(bào)銷購買辦公用品300元，辦公用品按財(cái)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)由定額備用金支付，因此報(bào)銷購買辦公用品的費(fèi)用也應(yīng)通過備用金的方式支付。 6.上述部門年底交回備用金，這是一種財(cái)務(wù)制度，一般在年底會(huì)結(jié)項(xiàng)，把未用完的備用金歸還。 7.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金20000元發(fā)放職工工資，發(fā)放工資一般是從公司賬戶提取現(xiàn)金，此處提取現(xiàn)金20000元發(fā)放職工工資。 8.企業(yè)在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺200元，經(jīng)查為出納人員多發(fā)／無法查明原因，這是一種財(cái)務(wù)損失，一般是由出納人員多發(fā)，但查明原因可能很困難，此時(shí)可根據(jù)實(shí)際情況采取相應(yīng)措施。 9.企業(yè)在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金溢余500元，經(jīng)查為采購員李軍報(bào)銷時(shí)未領(lǐng)取補(bǔ)付的500元／無明原因，溢余現(xiàn)金一般是由于當(dāng)報(bào)銷費(fèi)用超出預(yù)借金額時(shí)，補(bǔ)付現(xiàn)金未被正確使用所致，此時(shí)可采取相應(yīng)措施檢查原因并增加現(xiàn)金管理。 拓展知識：財(cái)務(wù)管理是經(jīng)營管理的重要組成部分，主要可分為資金管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)等內(nèi)容。財(cái)務(wù)管理的目的是有效地控制企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)，通過合理的財(cái)務(wù)管理，能夠減少財(cái)務(wù)損失，確保企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定。