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從銀行取出備用金,現(xiàn)金日記賬怎么記
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從銀行取出備用金的日記賬記錄步驟如下:
1. 寫支票從銀行支取備用金,需要經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或核算負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。
2. 由銀行發(fā)放支票,收件人必須簽收蓋章確認(rèn)。
3. 將支票存入備用金賬戶,此時(shí)可以把取出金額計(jì)入備用金賬戶,需要記錄備用金工程支出以及銀行支出日記賬。
4. 扣除備用金相應(yīng)金額,并完成日記賬記錄。
對(duì)取出的備用金的日記賬的記賬方法是在備用金的借方中記錄取出的金額,并在銀行的貸方中記錄取出的金額。 如:假設(shè)從銀行取出50000元備用金,則備用金賬戶借方記賬50000元,銀行賬戶貸方記賬50000元。
另外,在記錄財(cái)務(wù)憑證時(shí),需要記錄備用金賬戶的號(hào)碼,以及取用日期,支票編號(hào),取出的金額額度,收款單位或收款人等信息,以便后期查詢和統(tǒng)計(jì)。
拓展知識(shí):備用金的管理要遵循計(jì)劃性原則,即備用金的支出必須是在事先作出計(jì)劃,并得到財(cái)務(wù)部門的批準(zhǔn)后才能實(shí)行;備用金的取用必須出具支票,支票由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和核算負(fù)責(zé)人共同簽字,并在取用時(shí)出示計(jì)劃審批文件;備用金的使用必須作好及時(shí)的日記賬記錄和財(cái)務(wù)憑證,以便嚴(yán)格控制備用金的使用,同時(shí)記錄下每次取用備用金的用途、金額、發(fā)放人、收款單位等信息。
2023 01/28 19:04
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