00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，2021年有個(gè)分錄做錯(cuò)了，直接做了費(fèi)用，但是實(shí)際是應(yīng)付賬款，錯(cuò)誤分錄，借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款，然后在2022年的時(shí)候做了調(diào)整分錄，借：利潤分配-未分配利潤（紅字），貸：應(yīng)付賬款，那這樣調(diào)整對嗎？可是資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤不等于凈利潤+期初未分配利潤了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
對于這種情況，調(diào)整分錄是對的，但是在資產(chǎn)負(fù)債表中，期末未分配利潤必須等于凈利潤加期初未分配利潤。例如：假設(shè)2021年末時(shí)，期初未分配利潤為1萬元，本年度凈利潤為2萬元，這樣資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤應(yīng)該等于3萬元，而不是2萬元。因此，在調(diào)整分錄的同時(shí)，需要進(jìn)行一次補(bǔ)充性的分錄，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)付賬款，補(bǔ)足期初未分配利潤所缺少的部分，以確保期末未分配利潤等于凈利潤加期初未分配利潤。
2023 02/03 16:51
閱讀 405
描述你的問題，直接向老師提問
400
意見反饋
