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老師,我想問(wèn)一下,員工預(yù)支了2萬(wàn)的裝修款,但是票據(jù)拿回來(lái)的時(shí)候只有一萬(wàn)是裝修費(fèi),其他是各種和裝修無(wú)關(guān)的報(bào)銷(xiāo),這樣要怎么記賬呢

84785006| 提问时间:2023 02/04 17:06
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999
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師
假設(shè)公司X員工預(yù)支兩萬(wàn)作為裝修費(fèi)用。但是票據(jù)返回時(shí)發(fā)現(xiàn)僅有一萬(wàn)用于裝修,另外一萬(wàn)用于其他報(bào)銷(xiāo)。此時(shí),公司X應(yīng)當(dāng)如何處理這筆預(yù)支? 首先,公司X應(yīng)該采取回收預(yù)支的措施,決定將之前的預(yù)支收回。其次,公司X應(yīng)當(dāng)重新記錄賬目,將一萬(wàn)款項(xiàng)中的裝修費(fèi)用記入裝修費(fèi)用費(fèi)用戶,將剩余金額記入其他報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用戶。最后,公司X還應(yīng)當(dāng)對(duì)這筆費(fèi)用開(kāi)具發(fā)票,收取另外一萬(wàn)款項(xiàng),當(dāng)作增值稅進(jìn)行繳納。 案例: 假設(shè)XX公司一名員工為裝修公司預(yù)支了2萬(wàn)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用,票據(jù)返回時(shí)才發(fā)現(xiàn),其中1萬(wàn)款項(xiàng)是裝修費(fèi)用,另外1萬(wàn)款項(xiàng)是和裝修無(wú)關(guān)的報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。此時(shí),XX公司應(yīng)該采取回收預(yù)支的措施,決定將一萬(wàn)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用收回;并且將裝修費(fèi)用記入裝修費(fèi)用戶,將其他報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用記入其他報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用戶;最后,開(kāi)具發(fā)票,收取另外一萬(wàn)款項(xiàng),當(dāng)作增值稅進(jìn)行繳納。完成上述步驟,即可記賬。
2023 02/04 17:19
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