问题已解决
老師,我現(xiàn)在紅沖上年的預(yù)提費用,上年預(yù)提了173000,今年只能回來10000的發(fā)票,我現(xiàn)在做到如下分錄,接下來該怎樣做
FAILED
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你好,那個圖片我看不到,
若金額較大,則需要通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整:
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
2023 02/08 14:52
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2023 02/08 14:57
圖片的內(nèi)容是:
沖上年暫估,借:管理費用---暫估 173000 紅字
貸:應(yīng)付賬款--暫估 173000 紅字
收到發(fā)票:
借:管理費用 100000
貸:其他應(yīng)付款----李洪 100000 ,我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則不需要用到以前年度損益調(diào)整,我現(xiàn)在做到以上的分錄就不知該怎樣做了
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2023 02/08 15:59
老師,你好,可以回復(fù)一下嗎
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小小霞老師 
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2023 02/08 17:24
不好意思,剛有事
小企業(yè)會計準(zhǔn)則因為是未來適用法,沒有以前年度損益調(diào)整,可以計入當(dāng)期損益或是使用利潤分配-未分配利潤。
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2023 02/08 17:25
老師,我現(xiàn)在的困惑就是不懂如何使用利潤分配-未分配利潤的科目來調(diào)整,我知道要把暫估紅沖,按收到的發(fā)票入賬,入完后我就不知道該怎樣做了
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小小霞老師 
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2023 02/08 17:27
借:利潤分配—未分配利潤 借方紅字73000
貸:應(yīng)付賬款—預(yù)提費用 貸方紅字73000
那個100000的發(fā)票跟暫估對的上,放到暫估分錄發(fā)票后面就可以了
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