问题已解决
請問老師,我們公司是生產電動汽車充電樁的,現在有一批充電樁在公司自建成充電站,運營收取充電費和服務費,這種情況是否視同銷售需要繳稅?涉及哪些賬務處理?



同學你好,需要做銷售并繳稅處理。收取時,做收入處理,按企業(yè)所確認的一般納稅人或者小規(guī)模納稅人提取增值稅,并申報繳納增值稅,再分配確認成本。
2023 05/04 01:19

84784968 

2023 05/04 01:25
老師您好,請問充電樁是先入庫存商品,做未開票收入后結轉成本嗎?要不要入固定資產?

王雁鳴老師 

2023 05/04 01:28
同學你好,充電樁不是先入庫存商品,是要先做在建工程,完工后入固定資產。

84784968 

2023 05/04 01:36
那如果是領用庫存商品做在建工程,分錄是借:在建工程 貸:庫存商品、應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)嗎?假設庫存商品是50000,市場價是80000,應該怎么報稅、如何進行賬務處理,請問老師方便詳細解答一下嗎?

王雁鳴老師 

2023 05/04 01:41
同學你好,不用按你的分錄做,直接,借,在建工程,50000元,貸,庫存商品,50000元。因為在建工程的增值稅,也可以抵扣,相當于進項稅額與銷項稅額抵消了。否則,就是按80000元,自己給自己開具發(fā)票,再抵扣增值稅處理。

84784968 

2023 05/04 01:47
好的,感謝老師!

王雁鳴老師 

2023 05/04 01:53
同學你好,不客氣,祝你學習進步,工作順利。
