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老師，現(xiàn)在在做年報(bào)，請(qǐng)問(wèn)資產(chǎn)和人數(shù)那里，是不是填這個(gè)報(bào)表的最后一列，季度平均值？謝謝，這個(gè)是去年第四季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表

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84785043| 提问时间：2023 05/23 09:40
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meizi老師
金牌答疑老师
职称：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好1； 年報(bào)是103和104欄次里面 數(shù)據(jù)的話； 按照? 103資產(chǎn)總額”：納稅人填報(bào)資產(chǎn)總額的全年季度平均值，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。具體計(jì)算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。 4.“104從業(yè)人數(shù)”：納稅人填報(bào)從業(yè)人數(shù)的全年季度平均值，單位為人。從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和，依據(jù)和計(jì)算方法同“103資產(chǎn)總額”。 ?
2023 05/23 09:42
84785043
2023 05/23 09:48
請(qǐng)問(wèn)是不是這個(gè)季度平均值的數(shù)直接填
FAILED
meizi老師
2023 05/23 09:49
你好； 是的 ；你們根據(jù)公式計(jì)算?
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