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41、A公司2020年度利潤表中利潤總額為2 400萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。假設(shè)“遞延所得稅資產(chǎn)”和“遞延所得稅負(fù)債”年初余額均為0。2020年發(fā)生的交易事項(xiàng)中，會計(jì)處理和稅收處理存在以下差異： （1）2020年1月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為1200萬元，使用壽命10年，凈殘值為0，會計(jì)處理采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，稅收處理按直線法計(jì)提折舊，假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計(jì)規(guī)定相同。 （2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金400萬元，假定按稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許稅前扣除。 （3）期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本為600萬元，公允價(jià)值為1200萬元，稅法對公允價(jià)值變動(dòng)損益不計(jì)入應(yīng)納稅所得額。 （4）期末對持有的存貨計(jì)提了60萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 要求：（1）計(jì)算出A公司2020年的納稅調(diào)整增加數(shù)和納稅調(diào)整減少數(shù)（2分） （2）計(jì)算出A公司2020年的應(yīng)交所得稅稅額（2分） （3）計(jì)算A公司2020年的遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額和遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額（2分） （4）編制所得稅費(fèi)用的會計(jì)分錄（4分）（10 分）

42、甲公司為增值稅一般納稅人，是一家空調(diào)生產(chǎn)廠家，本年6月份將自己生產(chǎn)的空調(diào)作為福利發(fā)放給職工，假設(shè)職工一共100人，30人為管理人員，20人為銷售人員，50人為生產(chǎn)人員，每臺空調(diào)在市場上不含稅售價(jià)為2000元，成本1000元。增值稅稅率為13%。要求： （1）計(jì)算甲公司6月份應(yīng)交的增值稅稅額（1分） （2）做出甲公司計(jì)提職工福利時(shí)的會計(jì)分錄（4分） （3）做出甲公司給職工發(fā)放空調(diào)時(shí)的會計(jì)分錄（

（1）計(jì)算出A公司2020年的納稅調(diào)整增加數(shù)=400+60=460 納稅調(diào)整減少數(shù)=1200*2/10-1200/10+1200-600=720

老師可以快一點(diǎn)嗎 我快要交卷子了

（2）計(jì)算出A公司2020年的應(yīng)交所得稅稅額=（2400+460-720）*25%=535 （3）計(jì)算A公司2020年的遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=720*25%=180 遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=460*25%=115 （4）編制所得稅費(fèi)用的會計(jì)分錄 借，所得稅費(fèi)用600 遞延所得稅資產(chǎn)115 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅535 遞延所得稅負(fù)債180

同學(xué)，學(xué)堂規(guī)定一題一答，42題您可以在提問

快點(diǎn)老師

同學(xué)，圖片上的41題已交答完了，不好意思，學(xué)堂規(guī)定一題一答，您可以再發(fā)起提問42題

老師啊 真的要交卷了

同學(xué)，圖片上的41題已交答完了，不好意思，學(xué)堂規(guī)定一題一答，您可以再發(fā)起提問42題

不能讓我白花錢吧

同學(xué)，圖片上的41題已交答完了，我們只要求答復(fù)您提出的圖片上的問題的

42、甲公司為增值稅一般納稅人，是一家空調(diào)生產(chǎn)廠家，本年6月份將自己生產(chǎn)的空調(diào)作為福利發(fā)放給職工，假設(shè)職工一共100人，30人為管理人員，20人為銷售人員，50人為生產(chǎn)人員，每臺空調(diào)在市場上不含稅售價(jià)為2000元，成本1000元。增值稅稅率為13%。要求： （1）計(jì)算甲公司6月份應(yīng)交的增值稅稅額（1分） （2）做出甲公司計(jì)提職工福利時(shí)的會計(jì)分錄（4分） （3）做出甲公司給職工發(fā)放空調(diào)時(shí)的會計(jì)分錄（

老師快點(diǎn)謝謝您

您這個(gè)題目需要在平臺上提問的，然后有老師看到了再接手