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甲化妝品廠(一般計稅方法納稅人)生產(chǎn)銷售高檔化妝品和普通護(hù)膚品。3月該廠發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)外購高檔香精一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為300萬元,增值稅為39萬元。當(dāng)月領(lǐng)用60%,用于生產(chǎn)高檔化妝品。當(dāng)月生產(chǎn)的高檔化妝品期末庫存為0。(2)受托加工高檔化妝品一批,原材料均由委托方提供,原材料不含稅價值為300萬元,甲化妝品廠收取不含稅加工費(fèi)50萬元(3)銷售A品牌高檔化妝品5箱給某商場,取得不含稅銷售收入500萬元,另外收取包裝物押金2萬元(單獨(dú)記賬)、包裝費(fèi)25萬元銷售B品牌普通護(hù)膚品10箱給某批發(fā)站,收取含稅金額174萬元。(4)為回饋老顧客,采取“以舊換新”方式銷售高檔口紅5000支,每支高檔口紅的市場價為225元。無論使用程度如何,凡顧客將以往使用過的舊口紅交回的可折價75元,即顧客可以150元/支的價格購買新款口紅。(5)為迎接婦女節(jié),給甲化妝品廠女員工200人每人發(fā)放C品牌禮品套盒一個內(nèi)有甲化妝品廠生產(chǎn)的高檔化妝品和普通護(hù)膚品。其中,高檔化妝品同類不含稅出廠價為300元,普通護(hù)膚品同類不含稅出廠價為100元。(6)將新研制的一批高級香水贈送給客戶,成本價為150萬

84785034| 提问时间:2023 06/19 20:34
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小鎖老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,稅務(wù)師
您好,這個是全部的嗎
2023 06/19 20:34
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