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問(wèn)題已解決
老師，應(yīng)納稅所得額，所得稅費(fèi)用，遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債之間的等式關(guān)系是什么
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您好，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*企業(yè)所得稅稅率=當(dāng)期所得稅費(fèi)用，遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債若與損益相關(guān)計(jì)入遞延所得稅費(fèi)用，當(dāng)期所得稅費(fèi)用+遞延所得稅費(fèi)用=所得稅費(fèi)用
2023 06/26 13:47
84785000 
2023 06/26 13:52
老師，當(dāng)期所得稅費(fèi)用和所得稅費(fèi)用，哪一個(gè)是期初數(shù)，哪一個(gè)是期末數(shù)，當(dāng)時(shí)所得稅就是T型戶上的本期發(fā)生額，所得稅就是T型戶期末數(shù)嗎
小林老師 
2023 06/26 13:53
您好，所得稅費(fèi)用是利潤(rùn)表科目，只有本期數(shù)
84785000
2023 06/26 13:53
老師我字打少了，是所得稅費(fèi)用是T型戶上的期末數(shù)對(duì)嗎
小林老師
2023 06/26 13:54
您好，利潤(rùn)表科目沒(méi)有期末數(shù)概念
84785000
2023 06/26 13:56
當(dāng)期所得稅費(fèi)用+遞延所得稅費(fèi)用=所得稅費(fèi)用，老師，您給的這個(gè)公式，因?yàn)槎嗉恿艘粋€(gè)當(dāng)期所得稅，我就看不明白了，我以為有個(gè)期初期末數(shù)
小林老師
2023 06/26 13:58
您好，不是，可以理解為二級(jí)明細(xì)
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