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問題已解決
老師??增值稅月末集體和繳納會(huì)計(jì)分錄怎么做 還有銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)是當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，咱們是一般納稅人嗎？月末結(jié)轉(zhuǎn)的話，可以
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，他倆的差額計(jì)入
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅。
2023 07/14 16:57
李霞老師 
2023 07/14 16:58
計(jì)提的時(shí)候
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅
到下個(gè)月的時(shí)候繳納的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)。未交增值稅，貸，銀行存款。
84784955 
2023 07/14 17:39
老師?一般納稅人
是不是每個(gè)月要計(jì)提當(dāng)月增值稅，并結(jié)轉(zhuǎn)
李霞老師
2023 07/14 17:40
你好，需要繳納增值稅就計(jì)提，不需要繳納增值稅就不用計(jì)。這個(gè)要靈活運(yùn)用哈。
84784955
2023 07/14 18:45
老師?上個(gè)月要交稅沒計(jì)提可以這個(gè)月補(bǔ)提嗎
李霞老師
2023 07/14 18:46
您好同學(xué)，，可以的，補(bǔ)計(jì)提上吧。
84784955
2023 07/14 18:51
收到福利費(fèi)的專票怎么做賬呢
直接全部計(jì)入費(fèi)用還是先進(jìn)項(xiàng)再轉(zhuǎn)出
李霞老師
2023 07/14 19:03
借管理費(fèi)用，福利費(fèi)，
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款
，然后呢，
，借管理費(fèi)用，福利費(fèi)，，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，
84784955
2023 07/15 09:59
老師?我先計(jì)入管理費(fèi)用，后面又計(jì)入一次？
李霞老師
2023 07/15 10:13
你好，第一個(gè)分錄發(fā)現(xiàn)沒，咱是沒有計(jì)入管理費(fèi)用的，那個(gè)稅金沒有計(jì)入管理費(fèi)用，那是一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的分錄，然后我們這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額不是不能抵扣嗎？第二個(gè)分錄的意思就是不能抵扣，要把它再轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用里面。
84784955
2023 07/15 11:36
老師?就是把不能抵扣的稅額單獨(dú)拎出來(lái)是吧
老師，5月我們有增值稅，我沒計(jì)提，我6月計(jì)提的，那我6月是不是要把5月的進(jìn)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，然后6月我又有增值稅，那是不是6月要計(jì)提，6月需不需要把6月的進(jìn)銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)掉
李霞老師
2023 07/15 11:44
我給你個(gè)建議，最好都結(jié)轉(zhuǎn)了，這樣你不容易亂，如果不結(jié)轉(zhuǎn)的話，時(shí)間一長(zhǎng)就亂套了。
84784955
2023 07/15 11:50
老師?我這個(gè)月兩個(gè)一起全部結(jié)轉(zhuǎn)掉是吧
李霞老師
2023 07/15 11:51
你好，可以的，沒問題的。
84784955
2023 07/15 11:54
老師?好的，我如果這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)的和我付的增值稅不一致怎么弄
李霞老師
2023 07/15 11:55
這個(gè)數(shù)據(jù)都是固定好的。不然就是之前應(yīng)交稅費(fèi)余額是錯(cuò)誤的哈，
84784955
2023 07/15 11:57
還有一個(gè)銀行結(jié)匯，美元結(jié)匯成人民幣，人民幣用回單上的匯率，美元用中間價(jià)嗎，我們做賬都是用的月初中間價(jià)
李霞老師
2023 07/15 11:59
你好，可以的，可以用月初中間價(jià)的。
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