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問(wèn)題已解決
你好，自行研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)，資本化扣除折舊后的賬面價(jià)值加計(jì)扣除部分在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不能扣除吧？
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同學(xué)你好
對(duì)的
不i能扣除
2023 07/27 11:05
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關(guān)于使用壽命不確定的自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn) ，稅前扣除的問(wèn)題 假定自行研發(fā)400萬(wàn) 費(fèi)用化 600萬(wàn)資本化計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)成本
假定當(dāng)年未調(diào)整前會(huì)計(jì)利潤(rùn) 10000 費(fèi)用化部分 在計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候 加計(jì)扣除75% 即 10000-300，資本化部分應(yīng)該扣除的是多少呢 由在建工程轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn) 使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn) 第一年和第二年扣除金額一樣嗎
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自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，費(fèi)用化支出加計(jì)扣除賬面與計(jì)稅差異部分，要不要確認(rèn)遞延所得稅？
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有個(gè)問(wèn)題課沒(méi)聽(tīng)明白 也想不通道理：“自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)初始確認(rèn)時(shí)分錄是：借：無(wú)形資產(chǎn) 貸：研發(fā)支出——資本化支出賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異既不影響應(yīng)納稅所得額，也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)，因此不確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)?！?可以加計(jì)扣除的話，入賬和攤銷金額賬面價(jià)值跟計(jì)稅基礎(chǔ)都不一樣，怎么會(huì)不影響應(yīng)納稅所得額呢
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老師你好 化紅線部分對(duì)嗎 無(wú)形資產(chǎn)攤銷金額200%扣除 累計(jì)折舊不是4嗎為什么要用減掉累計(jì)折舊后的賬面價(jià)值加計(jì)扣除啊
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所得稅費(fèi)用涉及到研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。一般不會(huì)確認(rèn)遞延所得稅，只能確差額。這個(gè)賬面價(jià)值和計(jì)稅依據(jù)的差額，怎么計(jì)算？是以滿足資本化條件的費(fèi)用來(lái)加計(jì)扣除還是以費(fèi)用化的金額來(lái)加計(jì)扣除？
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