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老師，2023年繳納2022年匯算清繳產(chǎn)生的企業(yè)所得稅如何做賬？

84785026| 提问时间：2023 08/02 18:43
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郭老師
金牌答疑老师
职称：初級會計師
借利潤分配，未分配利潤 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸銀行存款，這個是小企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬的。
2023 08/02 18:43
84785026
2023 08/02 18:49
為什么要用利潤分配呢，我直接計提：借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納時 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
郭老師
2023 08/02 18:51
可以的，但是你這個會影響今年的凈利潤。
84785026
2023 08/02 18:54
我去年沒有計提 今年產(chǎn)生的今年計提 會減少今年的利潤對嗎？
郭老師
2023 08/02 18:54
是是的，是這么做的。
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