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老師這個(gè)第九小問，22年50、23年實(shí)際30，計(jì)提10，那期末不就是30擔(dān)保費(fèi)嘛，這個(gè)稅法不認(rèn)，那可抵扣暫時(shí)性差異不就得減去30嘛，為啥減的是20呢
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)30是期末余額的，期初余額是50，差額是本期的產(chǎn)生的是50-30=20的
2023 09/04 22:42
84785034 
2023 09/04 22:51
不好意思老師我沒明白，30不是當(dāng)年實(shí)際發(fā)生嗎怎么是期末余額呢
冉老師 
2023 09/04 22:52
期末余額等于期初50減去實(shí)際發(fā)生30加上計(jì)提10等于30
84785034
2023 09/04 22:56
老師這個(gè)是不是可以理解如果事情影響的是費(fèi)用，那如果賬面費(fèi)用＞稅法費(fèi)用，費(fèi)用是負(fù)數(shù)，我們就得把差額加上，讓賬面費(fèi)用減少到等于稅法，把差額的稅在當(dāng)期交了，賬面要是小就反過來(lái)，
如果影響的是收益就和費(fèi)用反過來(lái)，可以這么理解嗎
冉老師
2023 09/04 23:04
是的，學(xué)員，可以這么理解的
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