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是母公司使用，退不了

退不了子公司銷售給母公司。

會計分錄是什么呢

回單上打款是母公司打的

你好，子公司借庫存商品貸應付賬款， 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入應交稅費，然后出一個委托書，子公司委托母公司付款的證明 借應付賬款，貸應收賬款。

那母公司是什么分錄呢

借要庫存商品，貸銀行存款。

回單上是母公司打款，發(fā)票是子公司，入庫單是母公司的，有沒有辦法不改入庫單呢

子公司再補上一個入庫單和出庫單。

委托書怎么寫呢

本單位委托某某企業(yè)支付給某某企業(yè)某某款項，某某金額，一切責任由本公司承擔，然后下面三方蓋章簽字。

哦哦好的，那芯物賣給聽物，必須開票嗎，不開票要不要緊的

對方需要發(fā)票吧，需要發(fā)票他需要抵扣就開，不需要的話就不用。

不需要抵扣就不開是吧

對的，是的，是這么做的。

哦哦好的，哪些業(yè)務要交增值稅呢

1.農業(yè)生產者銷售的自產農產品； 2.避孕藥品和用具； 3.古舊圖書； 4.直接用于科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、設備； 5.外國政府、國際組織無償援助的進口物資和設備； 6.由殘疾人的組織直接進口供殘疾人專用的物品； 7.銷售的自己使用過的物品。 政策依據(jù)： 《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十五條 8.對承擔糧食收儲任務的國有糧食購銷企業(yè)銷售的糧食免征增值稅。 政策依據(jù)： 《財政部 國家稅務總局關于糧食企業(yè)增值稅征免問題的通知》（財稅字〔1999〕198號） 9.對從事蔬菜批發(fā)、零售的納稅人銷售的蔬菜免征增值稅。 政策依據(jù)： 《財政部 國家稅務總局關于免征蔬菜流通環(huán)節(jié)增值稅有關問題的通知》（財稅〔2011〕137號） 10.對從事農產品批發(fā)、零售的納稅人銷售的部分鮮活肉蛋產品免征增值稅。 政策依據(jù)： 《財政部 國家稅務總局關于免征部分鮮活肉蛋產品流通環(huán)節(jié)增值稅政策的通知》（財稅〔2012〕75號） 11.對血站供應給醫(yī)療機構的臨床用血免征增值稅。 政策依據(jù)： 《財政部 國家稅務總局關于血站有關稅收問題的通知》（財稅字〔1999〕264號） 12.對非營利性醫(yī)療機構自產自用的制劑，免征增值稅。 13.對營利性醫(yī)療機構取得的收入，直接用于改善醫(yī)療衛(wèi)生條件的，自其取得執(zhí)業(yè)登記之日起，3年內給予下列優(yōu)惠：對其自產自用的制劑免征增值稅。 政策依據(jù)： 《財政部 國家稅務總局關于醫(yī)療衛(wèi)生機構有關稅收政策的通知》（財稅〔2000〕42號） 14.對鐵路系統(tǒng)內部單位為本系統(tǒng)修理貨車的業(yè)務免征增值稅。 政策依據(jù)： 《財政部 國家稅務總局關于鐵路貨車修理免征增值稅的通知》（財稅〔2001〕54號） 15.對農村電管站在收取電價時一并向用戶收取的農村電網(wǎng)維護費（包括低壓線路損耗和維護費以及電工經(jīng)費）給予免征增值稅的照顧。 政策依據(jù)： 《財政部 國家稅務總局關于免征農村電網(wǎng)維護費增值稅問題的通知》（財稅字〔1998〕47號） 16.生產銷售部分飼料產品（單一大宗飼料、混合飼料、配合飼料、復合預混料、濃縮飼料）免征增值稅。 政策依據(jù)： 《財政部 國家稅務總局關于飼料產品免征增值稅問題的通知》（財稅〔2001〕121號） 02 銷售應稅服務、無形資產和不動產的免稅項目 17.托兒所、幼兒園提供的保育和教育服務。 18.養(yǎng)老機構提供的養(yǎng)老服務。 19.殘疾人福利機構提供的育養(yǎng)服務。 20.婚姻介紹服務。 21.殯葬服務。 22.殘疾人員本人為社會提供的服務。 23.醫(yī)療機構提供的醫(yī)療服務。 24.從事學歷教育的學校提供的教育服務。 25.學生勤工儉學提供的服務。 26.農業(yè)機耕、排灌、病蟲害防治、植物保護、農牧保險以及相關技術培訓業(yè)務，家禽、牲畜、水生動物的配種和疾病防治。 27.紀念館、博物館、文化館、文物保護單位管理機構、美術館、展覽館、書畫院、圖書館在自己的場所提供文化體育服務取得的第一道門票收入。 28.寺院、宮觀、清真寺和教堂舉辦文化、宗教活動的門票收入。

出口的是0稅率，其他的都是需要正常交的。

老師，上面你說子公司給母公司委托書后，借應付賬款，貸應收賬款，為什么呢

你好，要不你的應付和應收一直有余額。