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問(wèn)題已解決
老師好！我們是建筑公司，去年3季度財(cái)務(wù)報(bào)表收入少報(bào)60000，帳也錯(cuò)了，有什么辦法嗎
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，少報(bào)收入好辦呀，去更正2022年年度所得稅匯繳申報(bào)表，這是納稅調(diào)增呀，
把錯(cuò)的那個(gè)分錄紅沖，再做正常分錄，2個(gè)分錄是損益科目用 以前年度損益調(diào)整 來(lái)代替掉
有補(bǔ)交所得稅的分錄
如果是以前年度的,分錄:
1、借:利潤(rùn)分配 3662.56（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整3662.56
2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3662.56
貸:銀行存款 3662.56
2023 10/19 15:06
84784994 
2023 10/19 15:17
老師好，就是說(shuō)我不用去改之前的帳了，
我要是改之前的帳，把成本也改了，不想交那么多所得稅，你看行嗎
廖君老師 
2023 10/19 15:20
您好，明白 ，那您??分錄紅沖，再做正常分錄 ，科目都不用改為 以前年度損益調(diào)整
摘要不要寫(xiě)模糊點(diǎn)，不要讓稅務(wù)能看出來(lái)我們是2022年放記收入現(xiàn)在調(diào)整的，2022年我們少交所得稅啦
84784994
2023 10/19 15:26
老師好！就是直接調(diào)那張錯(cuò)誤憑證，做分錄：借? 利潤(rùn)分配? ? ?貸? ?應(yīng)收賬款? ? ?是這樣嗎
廖君老師
2023 10/19 15:34
您好，不行呀，這個(gè)分錄跟? ?以前年度損益調(diào)整 科目沒(méi)有區(qū)別，您全部用正常的科目，損益還是月末一起結(jié)轉(zhuǎn)，
賬也得做得讓外人看不出來(lái)調(diào)整嘛，不用舉手告訴人家，我要調(diào)整啦，悄悄地調(diào)
84784994
2023 10/19 15:54
借應(yīng)收賬款60000 貸利潤(rùn)分配59405.94貸應(yīng)交增值稅594.06
是這樣嗎，老師[呲牙][抱拳]
再做60000萬(wàn)的成本，都做在這個(gè)月是嗎
廖君老師
2023 10/19 15:56
您好，6萬(wàn)左右還好呀，我以為幾十萬(wàn)呢
用正?？颇抗?，成本比59405.94少一點(diǎn)吧，不要調(diào)整到利潤(rùn)為負(fù)了
借應(yīng)收賬款60000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 59405.94貸應(yīng)交增值稅594.06
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ?貸：庫(kù)存商品
84784994
2023 10/19 18:07
老師好！我們是小規(guī)模，小微企業(yè)所得稅減免部分怎么算，我想改22年帳了，[抱拳]
廖君老師
2023 10/19 18:08
您好，2022年100萬(wàn)以內(nèi)是2.5%
101-300萬(wàn)所得額的稅率是5%
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