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向林場購進蘋果,取得增值稅普通發(fā)票。賬務(wù)處理: 借:原材料——蘋果 108000 ? ? ? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 12000 ? ? 貸:銀行存款 120000 后附原始憑證: (1)增值稅普通發(fā)票的發(fā)票聯(lián)1份,數(shù)量為25噸,金額為120000元,稅率為免稅,稅額為**; (2)銀行付款憑證回執(zhí)1份:金額為120000元; (3)入庫單1份:蘋果入庫25噸。 注:根據(jù)倉庫記錄,蘋果的期初余額0噸;入庫25噸;生產(chǎn)領(lǐng)用20噸。 進項稅,答案是120000*0.09+120000/25*20*1%=11760 為啥不是加計10%計算

84785042| 提问时间:2023 10/21 10:42
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 請問購進蘋果做什么用途
2023 10/21 10:43
84785042
2023 10/21 10:46
題目沒有計提說
84785042
2023 10/21 10:48
生產(chǎn)果汁
bamboo老師
2023 10/21 10:48
那就只能按照9%計算抵扣 要生產(chǎn)13%稅率的產(chǎn)品 才加計1%抵扣
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