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為什么可以扣除?利息支出也要按銷售比例計算嗎?

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84784994| 提问时间:2023 10/30 19:02
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廖君老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師
您好,超過部分不能扣,這是有問題的,圖2說的就是問題部分吧 利息按實際發(fā)生數(shù)扣除問題 (1)要滿足條件:能分攤并提供金融機構(gòu)證明;(只能是金融機構(gòu)的?) (2)利率有上限:不能超過按商業(yè)銀行同類同期銀行貸款利率計算的金額;同時利息的上浮幅度按國家的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,超過上浮幅度的部分不允許扣除 (3)超過貸款期限的利息部分和加罰的利息不允許扣除。
2023 10/30 19:05
84784994
2023 10/30 19:35
它在計算所得稅的時候扣了,未減去超過的利息部分
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廖君老師
2023 10/30 19:41
您好,所得稅可以扣的,土增計算時不能扣,老師講課時一般會重點提到這個
84784994
2023 10/30 19:44
開發(fā)費用也是按銷售比例計算是嗎?管理費用和銷售費用也只是在所得稅計算時才會分別去扣除,土增里是算在那5%里了是這個意思嗎
廖君老師
2023 10/30 19:48
您好,開發(fā)費用也是按銷售比例計算,是的 2.管理費用和銷售費用也只是在所得稅計算時才會分別去扣除,土增里是算在那5%里,是的呢
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