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老師你好，月末結(jié)轉(zhuǎn)完進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 科目余額在借方，表示多交的增值稅，然后還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？下個(gè)月還可以抵扣嗎？
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看這個(gè)分錄
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2023 11/07 16:08
84784962 
2023 11/07 16:26
12結(jié)轉(zhuǎn)完 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅是借方余額，那你發(fā)的最后一步的那兩個(gè)科目（應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅）都是沒有余額的，怎么結(jié)轉(zhuǎn)
玲老師 
2023 11/07 16:30
你好? ?未交在貸方交稅就平了 轉(zhuǎn)出未交不用處理 可以余額?
84784962
2023 11/07 16:33
這樣嗎老師，這樣對嗎？
玲老師
2023 11/07 16:36
你好，您這個(gè)是啥意思？您補(bǔ)充一下。
84784962
2023 11/07 16:37
就是您發(fā)的12結(jié)轉(zhuǎn)完，轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目是借方余額，代表多交的增值稅，然后是不是下個(gè)分錄就寫這個(gè)？
玲老師
2023 11/07 16:39
你好不是的 這是過度科目? ?
84784962
2023 11/07 16:40
那12結(jié)轉(zhuǎn)完，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)科目是借方余額，那到底還要不要下一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄?。?/div>
玲老師
2023 11/07 16:41
你好，這只是一個(gè)過渡科目，可以有余額的，不用結(jié)轉(zhuǎn)。
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每個(gè)月都需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)嗎？月末不結(jié)轉(zhuǎn)，直接做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，可以嗎？
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老師，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，為什么要從"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（或轉(zhuǎn)出多交增值稅）的科目上去過一下，再結(jié)轉(zhuǎn)到"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅"科目呢？
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應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 期末是借方余額，是否需要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目下呢？
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比如5月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅)12
下個(gè)月即6月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)要交25增值稅，借：應(yīng)交稅
費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 25 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增
值稅25，我想問下怎么把5月留抵的12元抵扣掉？
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老師，每月增值稅通過這張表匯總計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)的，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交增值稅未交稅費(fèi)，這樣的話。應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅就總會(huì)有余額在借方呢，怎么處理呢？
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