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不是這個樣子的，我們在工資里面有體現扣這100元，這100元也沒有付給供應商，只是教育局要求我們幼兒伙食和教師伙食賬務要分開，采購也沒有單獨借過教師伙食的款去采購，其實質上是相當于老師吃的是幼兒的伙食，但是我賬上不能這樣體現，應該要怎么做

同學你好！這里有兩個方法： 1、用老師的100元沖減幼兒的伙食費成本，相當于借用了幼兒伙食，現在還回去； 2、通過核算項目或二級科目，將100元體現出來。

老師 您能把這兩個分錄前后寫出來嗎

同學你好！ 方法1： ? ? 借：主營業(yè)務成本-伙食費? ?-100 ? ? ? ? ? ?管理費用- 伙食費? ? 100 方法2：借：管理費用--老師伙食費? 100 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：應付職工薪酬-老師伙食費? 100 ? ? ? ? 付款給食堂或者伙食供應商的時候，直接在借方沖減即可

第一個分錄沒明白老師，付款給供應商時你是說的第二個分錄么

同學你好！第一個分錄就是沖減幼兒的伙食費，還原到老師的伙食費里面去；付款給供應商時你是說的第二個分錄么？是的

借：主營業(yè)務成本-伙食費 -100 管理費用- 伙食費 100 這個您說的還原幼兒伙食沖減幼兒伙食沒有太明白呢

同學你好！這里的話，分兩層理解就可以了。 第一層，借：主營業(yè)務成本-伙食費 -100?就是沖減了幼兒的伙食費，相當于從原來未拆分的金額里面，拆分出來； 第二層，借：管理費用- 伙食費 100，相當于將拆分出來的金額，回歸到教師的伙食費里面去，形成老師的費用成本。 都在借方體現的原因，是考慮到目前可能用軟件做賬，這樣寫分錄，系統結轉成本會更方便

老師 不能從幼兒伙食里面扣出來的，教育局的要救是老師不能吃幼兒的伙食，每個幼兒教的伙食一定是幼兒自己吃的，怎么能讓你老師吃呢

同學你好！按你這個理解，相當于進了幼兒的成本，就不能再沖銷了。那么對應的方法，你只能夠采用未來適用法，就是以后的采購費用必須分開