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(二）某企業(yè)2022年度境內(nèi)應的稅所得額為200萬元.適用25%的稅率，該企業(yè)分別在A、B兩國設有分支機構，在A國分支機構的應納稅所得稅為125萬元，在A國繳納的所得稅她為25萬；在B國的分支機構的應納稅所得額為50萬，在B國繳納的所得稅為23萬元。要求：計算該企業(yè)匯總時在我國應繳納的企業(yè)所得稅稅額。（用25%稅率
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你好，同學
A國限額，125*25%=31.25，所以限額為25
B國限額，50*25%=12.5，所以限額12.5
計算該企業(yè)匯總時在我國應繳納的企業(yè)所得稅稅額=200*25%+125*25%-25+50*25%-12.5=56.25
2023 11/24 13:22
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