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請問老師,外購貨物用于集體福利,增值稅進項稅不得抵扣,或做進項稅轉(zhuǎn)出。請問企業(yè)所得稅要做視同銷售嗎?

84785035| 提问时间:2023 11/26 15:24
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王超老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師
是的,外購貨物用于集體福利,增值稅進項稅不得抵扣,需要做進項稅轉(zhuǎn)出。同時,根據(jù)稅法規(guī)定,企業(yè)所得稅也需要視同銷售。 這是因為,企業(yè)所得稅視同銷售是指企業(yè)將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費,或者將外購的貨物用于投資、分配給股東或投資者、抵償債務等,都應視同銷售處理。
2023 11/26 15:26
84785035
2023 11/26 16:06
請問老師,實際操作中,中秋節(jié)購買月餅給員工,月餅花了2萬元,收到普票。企業(yè)所得稅匯算清繳,還得做視同銷售2萬,再做個視同銷售成本2萬嗎?如果這樣的話,企業(yè)所得稅的收入和增值稅的銷售額就不一致了。2023年稅務專門針對企業(yè)所得稅收入和增值稅銷售額不一致情況致電企業(yè)。
王超老師
2023 11/26 16:06
你好,可以把問題完整的列出來嗎,包括圖片,公式,**目等 如果我無法回答,其他老師也可以看到的
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