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實(shí)務(wù)
問題已解決
某白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021 年 8 月銷售白酒，開具增值稅專用發(fā)票上的銷售額 800 萬元，已收取包裝物押金 23.4 萬元；本月逾期未退還包裝物押金 56.5萬元。假設(shè)不考慮進(jìn)項(xiàng)稅額，計(jì)算8 月該白酒廠應(yīng)納增值稅
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，8 月該白酒廠應(yīng)納增值稅=800*13%+23.4/1.13*13%
白酒包裝物押金在取得時(shí)并入銷售額征稅，換算成不含稅價(jià)計(jì)算增值稅，同時(shí)征收消費(fèi)稅。
2023 11/29 21:41
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