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充值卡1000送150的業(yè)務(wù)會計(jì)賬務(wù)處理怎么做？

84785008| 提問時(shí)間：2018 03/02 11:43
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
借；銀行存款等科目 貸；預(yù)收賬款 1000 消費(fèi)的時(shí)候借；預(yù)收賬款 銷售費(fèi)用 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
2018 03/02 11:44
84785008
2018 03/02 11:46
送的150元入財(cái)務(wù)費(fèi)用―現(xiàn)金折扣這個(gè)會計(jì)科目嗎？
84785008
2018 03/02 11:46
客人實(shí)際有1150的金額可以消費(fèi)
鄒老師
2018 03/02 11:47
你好，是計(jì)入銷售費(fèi)用，類似于贈送支出
84785008
2018 03/02 15:52
那么預(yù)收帳款應(yīng)計(jì)1150元，對lIS
鄒老師
2018 03/02 15:53
你好，預(yù)收先計(jì)入1000，等實(shí)際消費(fèi)的時(shí)候，把150計(jì)入銷售費(fèi)用核算就是了
84785008
2018 03/03 11:53
1150元實(shí)際消費(fèi)完了才計(jì)入嗎？充了1000元，慢的也要2，3個(gè)月
84785008
2018 03/03 11:54
這個(gè)完整的會計(jì)分錄可以幫我寫一下嗎？謝謝
鄒老師
2018 03/03 13:08
借；銀行存款等科目 貸；預(yù)收賬款 1000 消費(fèi)的時(shí)候 比如消費(fèi)了115 借；預(yù)收賬款100 銷售費(fèi)用 15 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
84785008
2018 03/05 08:35
老師，預(yù)收賬款不是應(yīng)該做1150的嗎？
鄒老師
2018 03/05 08:52
你好，你實(shí)際收款是1000，只是對方消費(fèi)可以按1150來使用
84785008
2018 03/05 11:38
那收到和消費(fèi)的會計(jì)分錄怎么做？您的意思是客人每次來消費(fèi)時(shí)按送的比例來計(jì)算每次的銷售費(fèi)用，總的營業(yè)收入按1150全部確認(rèn)
鄒老師
2018 03/05 11:40
你好，是的 收到款項(xiàng) 借；銀行存款等科目 貸；預(yù)收賬款 1000 消費(fèi)的時(shí)候 借；預(yù)收賬款 銷售費(fèi)用 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
84785008
2018 03/05 11:51
那收到1000時(shí)為什么不在一次性確認(rèn)150元的銷售費(fèi)用，要等客人消費(fèi)了才按比例分?jǐn)?/div>
鄒老師
2018 03/05 11:59
你好，因?yàn)槭盏降臅r(shí)候客人并沒有實(shí)際消費(fèi)，收到就計(jì)入銷售費(fèi)用，這樣顯然是不合理的
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