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老師，1月收到12月份的發(fā)票，應(yīng)該怎么做呢？我們是適用小企業(yè)會計準則。
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同學您好，12月，先預提 ，借：管理費用，貸：其他應(yīng)付款等同學您好，票附到上年的費用憑證下就可以了
2024 01/03 20:42
84785019 
2024 01/03 20:44
有的發(fā)票1月份才開，也能附到12月預提的憑證后面嗎？
易 老師 
2024 01/03 20:45
你好，可以的， 沒問題 業(yè)務(wù)真實，匯算清繳前取得發(fā)票即可稅前扣除
84785019
2024 01/03 20:46
不是說次月的發(fā)票不能作為當月的憑證嗎？
易 老師
2024 01/03 20:47
同學您好， 是按權(quán)責發(fā)生制進行確認的，要看業(yè)務(wù)受益期，不單看票據(jù)日期
84785019
2024 01/03 22:24
好的，那發(fā)票到了，如果沖掉預提的費用憑證，根據(jù)發(fā)票重新入賬的話，需要通過什么科目調(diào)整呢？我們適用小企業(yè)會計準則。
易 老師
2024 01/03 22:29
同學您好，是當年還是以前年度的？
84785019
2024 01/04 07:05
是1去年12月的
易 老師
2024 01/04 08:56
學員朋友您好，借：利潤分配-未分配利潤，貸：銀行存款其他應(yīng)付款或者應(yīng)付職工薪酬等
84785019
2024 01/04 09:42
好的，如果匯算清繳前收到發(fā)票，就不用調(diào)整了，對嗎？不管沖銷還是重新入賬，涉及到損益類的，我就用利潤分配未分配利潤來調(diào)整對嗎？
易 老師
2024 01/04 09:52
學員您好，是的，對的
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