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實(shí)務(wù)
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老師好，我們是一般納稅人。今年5月份付的房租 做賬是：借預(yù)付賬款 貸銀行存款； 從6月份開(kāi)始攤銷(xiāo)：借管理費(fèi)用-房租 貸預(yù)付賬款； 9月份收到房租專(zhuān)用票，做賬是：借管理費(fèi)用-房租 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸預(yù)付賬款。 這樣做了之后預(yù)付賬款，現(xiàn)在是負(fù)的，老師這筆賬錯(cuò)在哪里呢？
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同學(xué)你好，應(yīng)該在收到發(fā)票后再計(jì)入管理費(fèi)用
2024 01/07 18:50
84784999 
2024 01/07 18:52
那攤銷(xiāo)這一塊怎么做賬呢 ？房租是從6月份開(kāi)始算的
橙子 
2024 01/07 20:13
支付房租費(fèi)的時(shí)候：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
租期開(kāi)始未收到發(fā)票：
借：待攤費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-增（進(jìn)）
貸：預(yù)付賬款
按月攤銷(xiāo)
借管理費(fèi)用
貸待攤費(fèi)用
收到發(fā)票后附到確認(rèn)待攤費(fèi)用的憑證上
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