問(wèn)題已解決

老師好，我們是絮棉加工企業(yè)，購(gòu)入稅率為9%的棉花發(fā)票，主要用于加工生產(chǎn)棉胎出售(稅率為13%）。但是也有一部分棉花直接轉(zhuǎn)賣(mài)給其他企業(yè)(絮棉稅率9%）。棉花對(duì)應(yīng)的加計(jì)扣除稅額怎么算？而且不只一批棉花，也就是說(shuō)每批棉花價(jià)格不一樣。

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：2024 01/10 15:38
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，生產(chǎn)13%部分可以加計(jì)，9%不可以
2024 01/10 15:39
小林老師
2024 01/10 15:39
那就根據(jù)使用出庫(kù)情況
84784977
2024 01/10 15:42
原材料成本不是一直累加去平均值的嗎，
84784977
2024 01/10 15:42
現(xiàn)在不知道怎么來(lái)劃分9%和13%
小林老師
2024 01/10 15:44
直接銷(xiāo)售就是對(duì)應(yīng)采購(gòu)價(jià)格直接結(jié)算，不是原材料。是庫(kù)存商品
小林老師
2024 01/10 15:44
看使用，根據(jù)使用情況計(jì)算
84784977
2024 01/10 15:46
加計(jì)扣除的稅額是在原材料入庫(kù)時(shí)計(jì)提放賬上，還是生產(chǎn)13%產(chǎn)品領(lǐng)用時(shí)計(jì)提，或者是銷(xiāo)售13%時(shí)再計(jì)提
小林老師
2024 01/10 15:48
是的，耗用13%時(shí)確認(rèn)加計(jì)
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