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實(shí)務(wù)
问题已解决
外購(gòu)產(chǎn)品發(fā)放給職工作為福利那個(gè)應(yīng)付職工薪酬是按照公允價(jià)值加相關(guān)稅費(fèi),還是買價(jià)加相關(guān)稅費(fèi)?稅費(fèi)是銷項(xiàng)稅額還是進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出?
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根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》的規(guī)定,企業(yè)以買價(jià)加上與外購(gòu)產(chǎn)品相關(guān)的稅費(fèi)作為職工福利費(fèi)進(jìn)行稅前扣除。因此,應(yīng)付職工薪酬的計(jì)算公式為:應(yīng)付職工薪酬 = 外購(gòu)產(chǎn)品買價(jià) + 相關(guān)稅費(fèi)。其中,相關(guān)稅費(fèi)包括增值稅、消費(fèi)稅等。而進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是指企業(yè)將購(gòu)進(jìn)貨物或勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額從當(dāng)期抵扣的稅額中轉(zhuǎn)出,不得在企業(yè)所得稅前扣除。因此,稅費(fèi)既不是銷項(xiàng)稅額也不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,而是與外購(gòu)產(chǎn)品直接相關(guān)的稅費(fèi)。
2024 01/25 14:18
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2024 01/25 16:20
發(fā)放給職工
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2024 01/25 16:21
視同銷售嗎
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2024 01/25 16:21
按照你的說法,視頻的老師講的,還有之前視頻老師講的都不對(duì)呀。
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易 老師 
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2024 01/25 16:26
同學(xué)您好,會(huì)計(jì)上做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,稅法上是視同銷售,進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)一樣不用交稅與轉(zhuǎn)出結(jié)果一樣,但計(jì)稅依據(jù)增大了
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2024 01/25 17:40
啥呀所以這題的
FAILED
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易 老師 
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2024 01/25 17:53
同學(xué)您好, 增值稅不視同銷售,適用進(jìn)項(xiàng)不得抵扣;所得稅視同銷售要結(jié)轉(zhuǎn)成本
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